教學一：銀行業﹝貸款質量篇﹞【摘取自市場先生 】

現時國內銀行貸款採用五級分類制度，根據內在風險程度將商業貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。這種分類方法是銀行主要依據借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，其中後三類稱為不良貸款。

以前，國內銀行對不良貸款的分類方法係所謂的“一 逾 兩 呆”。 逾期貸款是指借款合到期未能歸還的貸款，呆滯貸款是指逾期超過一年期限仍未歸還的貸款，呆賬貸款則指不能收回的貸款，是一種根據貸款期限而進行的事後監督管理方法。

而五級分類法是建立在動態監測的基礎上，通過對借款人現金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續監測和分析，判斷貸款的實際損失程度。五級貸款的分類標准分別為：

（一）正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
（二）關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對還款產生不利影響的因素。　　
（三）次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。
（四）可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定造成較大損失。
（五）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，貸款本息仍然無法收回，或衹能收回極少部分。

銀行貸款質量可以睇：
1. 減值貸款比率
2. 不良貸款比率

銀行要為貸款可能發生的損失，計提貸款損失準備金，撥備足夠與否，可以睇撥備覆蓋率。